内部审计制度

为了加强医院内部审计工作，建立健全单位内部审计制度，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本规定。

一、医院内部审计机构的设置

医院成立内部审计小组，内部审计小组将对本单位的财务收支、经济活动的真实、合法性进行独立监督审核。

二、内部审计的职能和要求

内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

三、内部审计的职责和任务

(一) 拟定医院内部审计规章制度；

   （二）审计预算的执行和决算；

   （三）审计财务收支及有关经济活动；

   （四）审计基本建设投资、修缮工程项目；

   （五）审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用；

   （六）开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作；

   （七）审计经济管理和效益情况；

   （八）审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。

四、内部审计程序

   （一）拟定审计项目计划；

   （二）实施审计前提前三天以书面形式通知有关科室，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件；

（三） 实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室负责人签字确认；

   （四）对审计事项审计后，编制审计报告并征求意见。被审计的相关科室在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意见，送交医院审计组；

   （五）医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告；

   （六）医院内部审计小组应督促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果；

   （七）医院内部审计小组对办理的审计事项，应当建立完善的审计档案，并按有关规定保存。